El solo 401(k) y SEP IRA son dos de los mejores planes de jubilación disponibles para el propietario de una pequeña empresa, incluso un trabajador independiente independiente, que busca establecer un plan de calibre profesional. Puede ser difícil ahorrar para la jubilación durante una economía difícil, pero estos planes son fáciles para que las empresas pequeñas comiencen rápidamente mientras generan importantes exenciones de impuestos y se preparan para el futuro.
Esto es lo que necesita saber sobre el solo 401(k) y SEP IRA, y cuándo usar cada plan.
¿Qué son el solo 401(k) y el SEP IRA?
Solo el 28 por ciento de las empresas con menos de 10 empleados tienen un plan de jubilación, según un informe de 2019 de SCORE, un asesor sin fines de lucro para pequeñas empresas. El solo 401(k) y SEP IRA son planes que pueden ayudar a llenar este vacío, ayudando a las pequeñas empresas a mantener a sus trabajadores.
Ambos tipos de planes se pueden iniciar con relativa rapidez y sin muchas de las molestias de los planes tradicionales, como un 401(k), donde las pequeñas empresas suelen ser rechazadas debido a su tamaño.
Solo 401 (k)
Piense en el 401(k) individual como un 401(k) solo para usted, o para usted y su cónyuge, si son los únicos empleados en su negocio. Puede brindarle los beneficios de un plan 401(k) típico: exenciones de impuestos, crecimiento con impuestos diferidos, crecimiento libre de impuestos si opta por un solo Roth 401(k), y también puede obtener algunos beneficios adicionales, lo que le permite usted para guardar aún más dinero en efectivo en su plan.
Con un 401(k) de trabajo por cuenta propia, puede ahorrar hasta $20,500 (en 2022) en su plan como aplazamiento de empleado, tal como lo haría en un 401(k) normal. Y podrás añadir más al plan. Dado que también es el empleador, puede hacer una contribución del empleador a la cuenta, hasta el 25 por ciento de los ingresos de la empresa, hasta un valor total de la cuenta de $61,000 (para 2022).
Una característica atractiva del 401(k) individual es que la contribución de su empleado no se limita a un porcentaje de su salario. Es decir, puedes aportar inmediatamente todo tu sueldo al plan hasta el máximo anual. Entonces puede hacer aportes patronales a la tasa del 25 por ciento. Esta configuración le permite acumular dinero rápidamente en su plan individual 401(k).
Los mayores de 50 años pueden hacer una contribución adicional de $6,500 (en 2022), como es habitual en otros planes patrocinados por empleadores.
Puede configurar su 401(k) individual para hacer contribuciones antes de impuestos como un 401(k) tradicional. Evitará impuestos sobre las contribuciones y pagará impuestos solo cuando retire dinero durante la jubilación. Alternativamente, puede contribuir con fondos después de impuestos mientras disfruta de un crecimiento libre de impuestos y retiros como un Roth 401(k). Querrá comprender las diferencias clave entre estos dos planes 401(k).
Si está contribuyendo a múltiples planes 401(k), digamos a través de su empleador principal y luego de su propio negocio, las contribuciones de sus empleados para todos los planes superan el máximo anual. Pero el 401(k) solo le permite hacer contribuciones del empleador, lo que significa que puede ahorrar más. Esa contribución del empleador también reduce sus impuestos comerciales, incluso mientras ahorra para la jubilación.
Aquí está el resumen completo del 401(k) individual y por qué es ideal para los autónomos. Charles Schwab y Fidelity Investments son dos excelentes proveedores de un solo 401(k), y no cobran una tarifa por configurarlo, ni cobran una tarifa de mantenimiento continuo.
SEP IRA
La SEP IRA toma la idea de la IRA tradicional y la amplía para adaptarse a las necesidades de los trabajadores independientes, dueños de negocios y otros que tienen empleados. SEP significa pensión simplificada para empleados y le permite a un empleador (incluidos los trabajadores por cuenta propia) hacer contribuciones a los planes de jubilación de los empleados, brindándoles una forma de ahorrar para la jubilación a través de su empleador.
Con una SEP IRA, puede reservar hasta el 25 por ciento de los ingresos de su negocio, hasta $61,000 anuales (a partir de 2022). Por lo que este plan puede resultar especialmente ventajoso para los autónomos. Incluso si tiene un 401 (k) en su empleador principal, puede contribuir a un SEP si trabaja por cuenta propia, lo que lo convierte en una forma atractiva para que los trabajadores independientes ahorren dinero extra.
Si bien su límite de contribución es más alto, la cuenta IRA SEP está sujeta a las mismas reglas de inversión, distribución y reinversión que una cuenta IRA tradicional, incluidas las reglas sobre retiros anticipados (que conducen a un impuesto de multa del 10 por ciento y distribuciones mínimas requeridas a los 72 años). El dinero que ingresa en el plan es deducible de impuestos y puede crecer con impuestos diferidos hasta la jubilación. Cuando lo retire, pagará impuestos sobre las distribuciones, como lo haría con una IRA tradicional.
Sin embargo, si hay un inconveniente serio con la SEP IRA, es que debe tratar a todos en el programa de la misma manera. Si proporciona el 5 por ciento de los ingresos de la empresa a usted mismo, también debe hacerlo para cualquier empleado que califique para el programa. Entonces, si bien una IRA SEP le permite guardar el efectivo como propietario único, podría ser una opción menos atractiva a medida que crece su negocio.
La SEP IRA no permite contribuciones de actualización si tiene más de 50 años, y no ofrece una versión Roth, por lo que si cualquiera de ellos es un motivo de ruptura, la SEP IRA no será para usted. Sin embargo, tiene flexibilidad para hacer contribuciones y no tiene que hacer una en un año determinado. Si llega una mala racha, por ejemplo, con COVID-19, puede suspender las contribuciones hasta que las cosas mejoren.
Estos son los detalles completos sobre SEP IRA y por qué es ideal para las pequeñas empresas. La SEP IRA es fácil de configurar y muchos corredores la ofrecen, incluidos Schwab, Fidelity y Merrill Edge.
Diferencias clave entre el solo 401(k) y el SEP IRA
Tanto el solo 401(k) como el SEP IRA le permiten ahorrar cantidades similares de dinero cada año, pero estos planes difieren en algunos aspectos clave, y querrá leer la letra pequeña para ver qué plan funciona mejor para su situación. .
Aquí hay tres diferencias clave entre los dos planes:
Tasas de cotización
A pesar de los límites similares en las contribuciones anuales, el 401(k) individual puede ayudarlo a ahorrar más rápidamente. La SEP IRA te permite ahorrar el 25 por ciento de tus ingresos en la cuenta. Por el contrario, con un 401(k) individual, puede ahorrar hasta el 100 por ciento como contribución del empleado, hasta el límite anual, y luego puede pasar a las contribuciones del empleador a una tasa de hasta el 25 por ciento.
Esta función 401(k) es especialmente valiosa si tiene un trabajo secundario además de su trabajo principal y puede reservar efectivo a una tasa más alta. Sin embargo, recuerde que su límite de contribución máxima anual se aplica a sus contribuciones totales en todas sus cuentas 401(k).
Viabilidad para más empleados
Con la excepción de un cónyuge que trabaje en su negocio, el 401(k) solo no funcionará para un negocio con empleados. Si ese es el caso, entonces puede recurrir a la SEP IRA, que le permite establecer el plan para varios empleados. Si está configurando un plan para sus empleados, también querrá comparar la SEP IRA con la SIMPLE IRA para ver cuál funciona mejor.
Opciones Roth
Si está buscando el atractivo crecimiento libre de impuestos de un plan Roth, su única opción (aparte de una cuenta IRA Roth) es el 401(k) individual. El solo 401(k) también le permite hacer contribuciones después de impuestos, así como antes de impuestos. Por el contrario, la IRA SEP te restringe a las reglas de una IRA tradicional, incluso si la contribución máxima anual es mucho más alta que ese plan individual.
Cómo funcionan los planes de jubilación por cuenta propia
Para participar en un plan de jubilación de trabajo por cuenta propia y sus diversos beneficios, deberá obtener ingresos de su propio negocio, ya sea una empresa de pleno derecho o como trabajador independiente. Pero en muchos otros aspectos, los planes de jubilación del trabajo por cuenta propia ofrecen muchos de los mismos beneficios que los planes de jubilación tradicionales.
Por ejemplo, el 401(k) individual funciona de manera muy similar al 401(k) patrocinado por el empleador que millones de estadounidenses ya tienen. El 401(k) individual puede venir en versiones tradicional y Roth, junto con sus diversos beneficios fiscales, y tiene el mismo límite de contribución anual del empleado que un 401(k) de empresa. También ofrece contribuciones para ponerse al día.
Sin embargo, el 401(k) solo le permite al propietario hacer contribuciones adicionales como empleador y, por supuesto, está disponible solo para empresas unipersonales, excepto para empresas que emplean a un cónyuge.
En comparación, una IRA SEP está disponible solo en una versión antes de impuestos y los participantes pueden contribuir hasta el 25 por ciento de su salario hasta $61,000 al año, mucho más que los planes típicos de los empleadores. A diferencia de los planes 401(k) típicos, la IRA SEP no permite contribuciones de recuperación y no viene en una versión Roth (después de impuestos). De lo contrario, la IRA SEP debe cumplir con las mismas reglas sobre inversiones, distribuciones y reinversiones que una IRA tradicional.
Línea de fondo
Con límites de contribución anual similares, el 401(k) individual y SEP IRA pueden parecer similares, pero el 401(k) puede ser la mejor opción para trabajadores independientes solteros. El 401(k) solo le permite ahorrar a un ritmo mucho más rápido en la cuenta, aunque solo es viable para negocios de una sola persona (o con un cónyuge). Además, el 401(k) individual ofrece una atractiva opción Roth, que no es un comienzo en la SEP IRA.
Aprende más:
- SEP IRA vs SIMPLE IRA: cómo se comparan
- El saldo promedio de 401(k) por edad
- 6 alternativas de inversión para la jubilación al 401(k) de su empresa
¿Puedes hacer SEP IRA y Solo 401k?
La respuesta simple es sí y no, puede contribuir a un Solo 401(k) y SEP IRA en el mismo año. Todo depende de los formularios que utilices, que explicaremos más adelante. Su pequeña empresa puede mantener ambos planes, pero realmente no hay ninguna ventaja en utilizar ambos.
¿Solo 401k es igual a SEP 401k?
Un Plan Solo 401k incluye una opción de contribución de participación en las ganancias y del empleado. Una SEP IRA es puramente un plan de participación en las ganancias. Según las reglas de contribución Solo 401k de 2021, un participante del plan menor de 50 años puede hacer una contribución diferida máxima de empleado por un monto de $19,500.
¿Puedes convertir un SEP en un Solo 401k?
No puede actualizar su documento SEP IRA a un plan Solo 401k. Con respecto a cancelar la SEP IRA, tiene dos opciones, que son: cancelar la SEP IRA y transferir los activos al plan Solo 401k.
¿Vale la pena un Solo 401k?
Abrir un solo 401 (k) puede ser un poco tedioso y requiere algunos trámites. Pero al final, la inversión de tiempo vale absolutamente la pena si trabaja por cuenta propia y no tiene ningún plan de jubilación formal establecido. Más allá de ahorrar en una cuenta IRA Roth, los trabajadores por cuenta propia necesitan más espacio para la jubilación con impuestos diferidos.